物资***购项目结算审核-物资***购项目结算审核流程

文章信息一览：

• 1、企业如何做好采购审计
• 2、工程决算审计需要报哪些材料
• 3、国有工业企业物资采购管理暂行规定
• 4、建设工程竣工结算审核工作重点?
• 5、如何建立采购物资的验收制度
• 6、工程结算审计报告应包含哪些内容

企业如何做好***购审计

1、要充分发挥规模***购的优势，对有关部门提出的***购***，进行合并、分类，能集中***购的绝不零星***购。另外，如果***购时间选择不当，将会影响企业的生产经营或增加企业的仓储成本。（3）审“怎么买”，即对***购方式的审查。

2、对***购***进行源头控制。审查***购***是否合理，审批程序是否健全。各生产分厂是否申报需求***，经本厂领导审批，业务主管部门是否在分厂需求***基础上，与库存定额挂钩，结合实际情况，确定需求***，对多报的***予以核减，编报物资***购***，并报本部门领导审批和审计部备案。对***购时间进行审查。

3、首先各生产分厂应申报需求***，经本厂领导审批；业务主管部门在分厂需求***基础上，与库存定额挂钩，结合实际情况，确定需求***，对多报的***予以核减，编报物资***购***，并报本部门领导审批和审计部备案。（二）审“怎么买”，即对***购时间的审查。

工程决算审计需要报哪些材料

审会计报表：包括建设项目概况表、基本建设项目竣工财务决算表、建设项目交付使用资产总表、建设项目交付使用资产明细表。会计凭证：包括会计帐薄、银行对帐单、营业税申报表、主要供销合同、银行借款合同、实物保管帐、设备管理台帐、固定资产管理台帐。

工程决算的编制依据需用到以下资料：经批准的可行性研究报告及其投资估算；经批准的初步设计或扩大初步设计及其概算或修正概算经批准的施工图设计及其施工图预算。 工程决算需要哪些资料 工程决算是指由建设单位编制的反映建设项目实际造价和投资效果的文件。

工程结算所需的资料，包括：工程的验收合格资料、合同、施工单位的结算书（初审结算书）及计算式、施工图、竣工图、隐蔽资料、设计变更资料、相关联系单、现场签证单、材料审批单价、若有甲方供应的材料或设备，必须有甲方的扣款材料清单等与工程相关的所有结算资料。

国有工业企业物资***购管理暂行规定

1、第九条　除仅有唯一供货单位或企业生产经营有特殊要求外，企业主要物资的***购应当选择两个以上的供货单位，从质量、价格、信誉等方面择优进货。第十条　企业主要物资***购及有特殊要求的物资***购，应当审查供货单位资格；对已确定的供货单位，应当及时掌握其质量、价格、信誉变化情况。

2、***购比价是1999年4月份国家经贸委九号令：《国有工业企业物资***购管理暂行规定》第三章中提出的一个要求：第三章：比质比价***购 第八条 企业应当广泛收集***购物资的质量、价格等市场信息，掌握主要***购物资信息变化。***购部门和***购人员应当根据市场信息，做到比质、比价***购。

3、按目前的法律规定，国有公司并不需要遵循******购法，便如属于强制招标项目的的，需要适用《工程建设项目招标范围和规模标准规定 》的规定。

建设工程竣工结算审核工作重点?

1、可见，对工程量的审核直接影响到结算审核质量，因此当今工程量的审核重点应放在工程量审核环节。建设项目涉及范围较广，涵盖工程项目较多，且每个工程项目间又存在密切联系，这种联系也充分体现在对不同建设项目的设计环节。

2、小编给大家划了重点，这些你都了解么？掌握工程实况有经验的预算人员在编制结算时，会深入施工现场核对、丈量、记录，发现问题逐一到工地核实。准确的工程量是竣工结算的基础，所以要做好工程结算内容的审核，我们必须好深入工地，全面掌握工程实况。

3、从施工图纸、工程承包合同到施工全过程的动态资料都要一一核对，力求资料完整齐全，确保审核工作正常进行。（2）工程量是审核的关键。工程量是工程造价的主体。运作中具有较大的弹性和隐蔽性。审核工程量是重点，也是难点。

4、最后，应及时与工程管理部、现场监理联系、交流，以充分了解项目或分项工程的现场情况，利于结算审核工作的完整性。

如何建立***购物资的验收制度

1、验收方成员应当在验收书上签字，并承担相应的法律责任。 第六十一条集中***购机构应当建立健全内部监督管理制度。***购活动的决策和执行程序应当明确，并相互监督、相互制约。经办***购的人员与负责***购合同审核、验收人员的职责权限应当明确，并相互分离。

2、建立***购物资的验收组织和岗位职责；制定***购物资验收标准和验收方法；设计***购物资验收流程（是***购流程的一部分）；编制***购物资验收考核规定。

3、建议将***购的职能分开，第一是供应商的开发与管理职能，第二是订单下达与跟进职能，第三是核价职能。虽然职能分开会造成流程复杂和管理成本上升，但是如果逐步推行标准化管理的话，就会逐步显示出它的优越性。

4、第三条验收程序：验收人员 物资验收均须由验收员、使用部门指定人员共同验收，双方验收员必须严格把关，发现有质量问题的物品，应拒绝验收入库。核对价格 验收员应首先核对送货***（或送货单）上写明的供货单位的名称与地址，以避免错收和接受并未订购的货物。

工程结算审计报告应包含哪些内容

建设工程竣工结算的真实性、合规性审计。包括：约定的合同价款及合同价款调整内容以及索赔事项是否规范；工程设计变更价款调整事项是否约定；施工现场的造价控制是否真实合规；工程进度款结算与支付是否合规；工程造价咨询机构出具的工程结算文件是否真实合规。概算执行情况审计。

对已算出的工程量计算表进行审查，主要是审查工程量是否有漏算、重算和错算，审查要抓住重点详细计算和核对，其它分项工程可作一般性审查，审查时要注意计算工程量的数据来源和计算方法。（2）审核竣工结算一定要细心发现问题。

资料的审核目前的工程结算审计处于工程竣工阶段，除跟踪审计外大多属于事后审计，现场只有成型后的外观，所有隐蔽情况只能靠业主及施工方提供的资料来显示，对资料的真实性、有效性、可靠性的甄别就显得尤为重要。

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